永續治理

永續發展之推動

1. 為落實企業永續發展之推動，本集團已訂定「永續發展實務守則」及成立永續發展暨提名委員會為推動永續發展之專職單位，並向董事會報告永續報告書編製、社會關懷行動及未來進行溫室氣體盤查等事項。
   永續發展推動小組隸屬於永續發展委員會，分為「公司治理」、「永續環境」、及「社會責任」等執行小組由部門主管擔任各組組⾧，依關注永續議題，負責相關事項之運作、推動及執行永續發展委員會決議事項，並定期向永續發展委員會報告執行成果及未來計劃，且至少㇐年㇐次由永續發展委員會向董事會報告，以確保落實永續經營方向與策略。
2. 114年度共執行3次向永續發展暨提名委員會報告及1次由永續發展暨提名委員會於114/11/13向董事會報告，議案內容包含：
   (1)溫室氣體盤查及查證之資訊揭露執行情形;(2)溫室氣體盤查及查證執行情形;(3)風險管理政策運作及執行情形;(4)利害關係人議合結果;(5)氣候治理相關揭露;(6)誠信經營執行情形;(7)資通安全風險管理執行情形;(8)提升企業價值計畫書;
3. 董事會每年聽取永續發展委員會針對公司永續發展計畫及執行情形報告，並對董事會提擬公司議案，董事會須針對提出之議案，進行審查及檢討，並且在需要時督促永續發展委員會進行調整。

誠信經營政策

• 三洋集團為落實誠信經營政策，訂有《誠信經營守則》、《誠信經營作業程序及行為指南》《道德行為準則》及《內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序》等規範，並指定永續發展暨提名委員會為專責單位，依據各單位工作職掌及範疇，負責協助董事會及管理階層制定及監督執行誠信經營政策與防範方案，確保誠信經營守則之落實，並每年一次向董事會報告執行情形。
  本公司114年度誠信經營運作與執行情形，已於114年11月13日向董事會報告
• 本集團要求所有同仁在執行職務時不得為本人或他人的利益從事賄賂、回扣等行為。
• 董事及獨立董事應遵守以預防和緩解利益衝突並於執行業務範圍時需保持獨立性。

落實誠信經營情形

新進員工

於到職當日須簽署之勞動契約內載明，員工不得直接或間接收受或企圖獲取有業務往來之廠商所提供之任何形式報酬、
不得直接或間接與有業務往來或欲有業務往來之廠商有財務利益衝突之行為等，有關遵守誠信守則與道德規範之相關規定。
114年度至今新進人員誠信經營聲明書簽屬率達100%

經理人及全體員工

作為經理人及全體員工從事商業行為時皆應遵循企業倫理與責任，
本集團要求所有同仁在執行職務時不得為本人或他人的利益從事賄賂、回扣等行為。
本公司截至114年度對公司經理人及員工進行「誠信經營」相關教育訓練
受訓總時數：共計261小時 受訓總人次：共計362人次

供應商

對於往來客戶及供應商亦訂定相關管理辦法，確保充分了解誠信經營之原則；相關責任部門與客戶、供應商、
承包商或其他商業往來交易對象簽訂合約，本公司明定如設有不誠信行為時，得隨時終止或解除契約之條款，
要求其建立誠信經營之企業文化，務必遵守本公司之誠信理念，並對交易來往對象建立業務關係之前，
規範應對其進行誠信經營評估。
本公司於114年度至今未有與誠信有疑慮之供應商有合作關係，並妥善負起各項查證之責任。

董事

董事會下設有審計委員會、薪酬委員會，協助董事會執行監督職責，提高公司治理效能。
此外，公司還制定了不同層級人員的誠信行為準則、董事及經理人道德行為準則和員工從業道德守則等，
以確保公司各項業務的正當運作和遵守道德標準。

本公司提供具體舉報制度

本公司於《誠信經營守則》第21條、23條及附件一訂定具體之檢舉管道及完整流程。

1. 提供實體信箱、電子郵件信箱及電話專線等多元申訴管道，以供舉報人利用，並公佈於公司對外官方網站，提供檢舉管道。
   保密原則：案件承辦人調查期間及調查結束後，均嚴禁向無關者透露案情，各級核簽主管亦須確實保密，相關資料須依機密文件方式處理及存檔， 確保檢舉人不因檢舉遭受不當處置。
2. 檢舉案件受理後，檢舉情事涉及一般員工者應呈報至部門主管，檢舉情事涉及董事或高階主管，應呈報至獨立董事或監察人。
3. 本公司專責單位及前款受呈報之主管或人員應即刻查明相關事實，必要時由法規遵循或其他相關部門提供協助。
4. 如經證實被檢舉人確有違反相關法令或本公司誠信經營政策與規定者，應立即要求被檢舉人停止相關行為，並為適當之處置，且必要時透過法律程序請求損害賠償，以維護公司之名譽及權益。
5. 檢舉受理、調查過程、調查結果均應留存書面文件，並保存五年，其保存得以電子方式為之。保存期限未屆滿前，發生與檢舉內容相關之訴訟時，相關資料應續予保存至訴訟終結止。
6. 對於檢舉情事經查證屬實，應責成本公司相關單位檢討相關內部控制 制度及作業程序，並提出改善措施，以杜絕相同行為再次發生。
7. 本公司專責單位應將檢舉情事、其處理方式及後續檢討改善措施，向董事會報告。

吹哨者機制

本集團設置吹哨者機制，提供多種獨立溝通管道，如：書面投遞、親自向發言人溝通、電話、檢舉信箱 （[email protected]），

以嚴謹的舉報機制使相關人士可於安全保密情況下傳遞訊息，全力保護舉報人之身份，以提升公司誠信經營之成效，

本集團堅持遵守誠信經營、公平交易的精神和法規，無論是外部的工程標案或內部對外分包的採購案，

截至114年至今未接獲涉有違反「道德行為準則」及賄賂、腐敗及反競爭法規之相關申訴。

利害關係人

重大風險管理議題

本集團就重大性原則，進行與公司營運相關之議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策。針對下列項目皆訂有管理作業辦法或相關的風險管理策略，以提昇企業績效及股東權益：
1.材料品質管理
2.施工現場品質
3.財稅管理政策與風險
4.氣候變遷風險管理

一、材料品質管理

材料進場嚴格執行「材料及施工檢驗程序」以及「施工自我檢查程序」。材料設備進場前，先提送「材料設備檢(試)驗申請單」、依檢驗標準實施材料隨機抽驗，送至經客戶(業主)審查核定之檢( 試)驗單位進行試驗，經判讀合格後方可使用。施工階段依據各工項之「自主檢查表」進行逐一檢查。工項如遺漏、未完成或不符合標準，本集團將要求協力商依施工規範確實改正，確保品質無虞，始得進入下一施工程序。
社會住宅類的統包工程，本集團依據《國家住宅及都市更新中心施工品質管理作業要點》切實執行，品管人員依據事件做出潛在原因分析並訂定預防措施。如異常，將擬具矯正措施，檢附相關記錄，經判定為重大異常時，將「 矯正處理」呈報公司督導主管，並由督導主管列管追蹤。當上述矯正與預防措施執行完畢後，由集團稽核部門，會同工地主任及品管負責人，確認效果並做成評估，擬定矯正與預防措施執行改善，如涉及其他單位配合，則於矯正處理中會辦配合單位並將相關資料列管存檔。

二、施工現場品質

本集團依據施工品質管理作業要點及PDCA之管理循環（Plan-Do-Check-Action）制定品質管理制度，依合約及施工說明書、圖說規範、CNS、建築技術規則等來訂定品質管理標準，並參考ISO 9001品質管理系統程序，針對各項工程之特性制定品質管理計畫。
本集團「供應商管理作業」，並於合約中明訂應遵照政府所頒營造安全衛生設施標準、勞工安全衛生設施規則、勞工安全衛生法及其施工細則、水污染防治法、空氣污染防治法、噪音管制法及廢棄物清理法、及營建剩餘土石方處理方案等法令規定，施工期間，隨時負責工地安全衛生及環境保護。
施工前本集團與供應商簽署相關聲明，要求供應商遵守各項施工工程政策，如：對工程中廢棄物需依環保之廢棄物清理法及相關規定清運出工地並且合法處理，並且對安全衛生及環境保護、污染防治設施應負完全責任，並應採取有效措施，預防職業災害公共危險及其他意外事故之發生。於2023年度承攬的工程中，無論是施工階段或保固期間，皆未發生與結構缺陷或安全相關而須重新施工的情形，無衍生相關之重新施工費用，亦無因缺陷與安全相關的重新施工而引起的法律訴訟。

三、財稅管理政策與風險

本集團瞭解並遵循總部及承攬的在建案工地所在地之稅務法規，正確計算稅賦並依法於期限內申報繳納稅款，善盡納稅義務責任。鑒於企業永續應建立於擁有健全的稅務治理及風險管理機制，董事會為稅務事務之最高治理單位，董事會將稅務風險胃納及承受力設定為低度，藉由風險辨識及內部控管機制充分發揮監理作用，設有檢舉專線及信箱，舉報稅務不合法或不道德之事項。執行業務前進行妥善之稅務評估，不以避稅為目的，尋求公司整體稅負最適化，並同時考量對公司聲譽、風險控管及永續價值之影響。
本公司為妥善管理財務風險，設置審計委員會以強化董事會之職能，協助董事會監督財務報表允當表達、簽證會計師選解任及獨立性與績效之審核、法規遵循與風險管控。
本公司於報告期間財務狀態良好，無被銀行列為拒絕往來廠商之紀錄，且有足夠的資金支應各項工程支出成本，公司成立迄今均無退票紀錄，信譽狀況良好。

四、氣候變遷風險管理

本集團致力於減少能源消耗，如將辦公場域的照明設備升級為環保型，並採用大規模自然採光設計，以降低建築耗能，追求減少碳排放之目標，減輕對溫室效應的負面影響。同時，我們與業主合作，根據需求更新設計規範與標準，持續推動綠色工程技術的發展，如複層屋頂太陽能系統、建築物雨水回收再利用及雨水貯集滯洪設施、加入導風板、遮陽板等節能設計之智慧綠建築。